Как в налоговом учете ООО на ОСНО отражать разделение объекта недвижимости?
Добрый день! Организация ООО применяет ОСНО, имеет недвижимое имущество и земельный участок. Каждый из объектов был поделен на два объекта.
Первоначальная стоимость неж.помещения - 74500, зу - 81000.
Определив стоимость новых объектов пропорционально занимаемой площади получилось так, что одно помещение имеет стоимость больше 40т.р, а другое меньше 40т.р. С земельным участком так же, один земельный участок вышел со стоимостью больше 40т.р, а другой меньше 40т.р. Образовавшееся помещение и земельный участок, которые по стоимости больше 40т.р. будут приняты как основное средство и будут использоваться в деятельности. А те объекты, стоимость которых меньше 40т.р, будут реализованы.
Сформировали следующие проводки:
Дт 01.09 - Кт 01.01 - первоначальная стоимость
Дт 02 - Кт 01.09 - накопленная амортизация
Дт 08 - Кт 01.09 - остаточная стоимость
Делим стоимость на два объекта - всё в пределах счета 08
Дт 01 - Кт 08 - ставим на баланс новый объект ОС
Дт 41 - Кт 08 - переводим в товар другой объект.
Вопрос следубщий.
Подскажите, как быть с налоговым учетом?
Прежнее основное средство было меньше 100т.р, т.е. в НУ не принималось как ОС.
Т.е. в проводке ДТ41 Кт08 у нас по кредиту БУ и ВР, а как быть с ДТ41? Корректно ли будет БУ и ВР в данной ситуации
Первоначальная стоимость неж.помещения - 74500, зу - 81000.
Определив стоимость новых объектов пропорционально занимаемой площади получилось так, что одно помещение имеет стоимость больше 40т.р, а другое меньше 40т.р. С земельным участком так же, один земельный участок вышел со стоимостью больше 40т.р, а другой меньше 40т.р. Образовавшееся помещение и земельный участок, которые по стоимости больше 40т.р. будут приняты как основное средство и будут использоваться в деятельности. А те объекты, стоимость которых меньше 40т.р, будут реализованы.
Сформировали следующие проводки:
Дт 01.09 - Кт 01.01 - первоначальная стоимость
Дт 02 - Кт 01.09 - накопленная амортизация
Дт 08 - Кт 01.09 - остаточная стоимость
Делим стоимость на два объекта - всё в пределах счета 08
Дт 01 - Кт 08 - ставим на баланс новый объект ОС
Дт 41 - Кт 08 - переводим в товар другой объект.
Вопрос следубщий.
Подскажите, как быть с налоговым учетом?
Прежнее основное средство было меньше 100т.р, т.е. в НУ не принималось как ОС.
Т.е. в проводке ДТ41 Кт08 у нас по кредиту БУ и ВР, а как быть с ДТ41? Корректно ли будет БУ и ВР в данной ситуации
Comments
-
Добрый день!
Уточните, пожалуйста, Вас интересует методология налогового учёта или работа в программе? Напоминаю, что, согласно правилам форума в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. -
Юлия Радская, интересует методология налогового учета
-
Добрый день!Цитата: как быть с налоговым учетом?Прежнее основное средство было меньше 100т.р, т.е. в НУ не принималось как ОС.Т.е., было списано в расходы, как "материалы".
Вот, ничего делать и не надо.
Когда продадите, поставите выручку в доход. Без расхода, поскольку расход уже использовали один раз.Цитата: Т.е. в проводке ДТ41 Кт08 у нас по кредиту БУ и ВР, а как быть с ДТ41? Корректно ли будет БУ и ВР в данной ситуацииБезусловно у Вас будут временные разницы, поскольку в бухучете будет амортизация и стоимость товара, а в налоговом - никакких расходов, одни доходы.
Успехов!
